亿纬锂能: 中信证券股份有限公司关于惠州亿纬锂能股份有限公司继续开展外汇套期保值业务的核查意见
中信证券股份有限公司
关于惠州亿纬锂能股份有限公司
继续开展外汇套期保值业务
(资料图)
的核查意见
中信证券股份有限公司(以下简称“中信证券”)作为惠州亿纬锂能股份有
限公司(以下简称“亿纬锂能”“公司”)向特定对象发行 A 股股票的保荐机构,
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
等相关法律、法规和规范性文件的规定,对亿纬锂能拟继续开展外汇套期保值业
务事项进行了审慎核查,发表如下核查意见:
一、开展外汇套期保值业务的目的
公司及子公司进出口业务规模扩大,为有效规避和防范公司因进出口业务带
来的潜在汇率等风险,公司及子公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务,
提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,减少汇率波动的影响。
二、外汇套期保值业务基本情况
公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于从事与公司生产经 营所使
用的主要结算货币相同的币种,主要外币币种包括但不限于美元、欧元等跟实际
业务相关的币种。主要进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售汇、
外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品
等业务。
公司及子公司拟开展外汇套期保值业务的额度不超过600,000万元人民币
(或等值外币),授权期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交
易的相关金额)将不超过上述额度,投资期限为自公司董事会审议通过之日起12
个月。
鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关,公司董事会授权董事长审批
后实施,授权期限自公司董事会审议通过之日起12个月。
三、外汇套期保值的风险分析
的情况下,公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出,从而造成
公司损失。
能会由于内控制度不完善而造成风险。
司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。
四、风险控制措施
注和分析市场环境变化,适时调整操作策略。
业务的审批权限、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度等进行明确规
定,有效规范外汇套期保值业务行为。
务经营资格的金融机构进行交易,外汇套期保值业务必须基于公司的外币收(付)
款的谨慎预测,外汇套期保值业务的交割期间需与公司预测的外币收款、存款时
间或外币付款时间相匹配,或者与对应的外币银行借款的兑付期限相匹配。
及盈亏情况进行审查,并将审查情况向董事会审计委员会报告。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则》的相关规定及其指南,对拟开展的外汇套
期保值业务进行相应的核算处理,反映资产负债表及损益表相关项目。
六、董事会意见
经公司第六届董事会第十七次会议审议,董事会同意公司及子公司开展额度
不超过600,000万元人民币(或等值外币)的外汇套期保值业务,上述额度在自董
事会审议通过之日起12个月内可以灵活滚动使用。
七、监事会意见
经审查,监事会认为:公司及子公司开展外汇套期保值业务是为了充分运用
外汇套期保值工具有效规避和防范汇率波动带来的风险,且公司已制定《外汇套
期保值业务管理制度》,完善了相关内控制度,公司采取的针对性风险控制措施
是可行的,不存在损害公司和全体股东利益的情形。监事会同意公司及子公司在
保证正常生产经营的前提下,继续开展外汇套期保值业务。
八、独立董事意见
公司及子公司开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合《深圳证券交易所
创业板股票上市规则》《公司章程》等法律法规、规范性文件的规定;公司已经
制定了《外汇套期保值业务管理制度》,通过加强内部控制,落实风险防范措施,
为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。在保证正常生产经营的前提
下,公司及子公司开展外汇套期保值业务,有利于规避和防范汇率风险,减少汇
兑损失,控制经营风险,不存在损害公司和全体股东利益的情形。独立董事一致
同意公司及子公司在保证正常生产经营的前提下,继续开展外汇套期保值业务。
九、保荐机构核查意见
作为亿纬锂能的保荐机构,中信证券经核查后认为:
公司开展外汇套期保值业务是为了有效规避和防范公司因进出口业 务带来
的潜在汇率等风险,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,减少汇率波动
的影响。公司已经制定了《外汇套期保值业务管理制度》,通过加强内部控制,
落实风险防范措施,为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。保荐机
构对公司继续开展外汇套期保值业务无异议。
综上,保荐机构对公司继续开展外汇套期保值业务无异议。
(以下无正文)
(本页无正文,为《中信证券股份有限公司关于惠州亿纬锂能股份有限公司继续
开展外汇套期保值业务的核查意见》的签字盖章页)
保荐代表人:
史松祥
邱斯晨
中信证券股份有限公司
年 月 日
查看原文公告
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